Le Plan d’Épargne Retraite, ou PER, s’est imposé ces dernières années comme une solution de référence pour préparer sa retraite dans les meilleures conditions. Issu de la réforme de la loi Pacte, il regroupe plusieurs anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, article 83) au sein d’un produit unique, plus lisible et plus souple.
Son principal atout : permettre à chacun, qu’il soit salarié, travailleur indépendant ou en portage salarial, de constituer une épargne retraite selon ses propres moyens et objectifs. Mais encore faut-il savoir comment déposer de l’argent sur un PER. Faut-il privilégier des virements ponctuels ou des versements réguliers ? Comment fonctionne l’abondement de l’employeur ? Et dans quelles conditions peut-on transférer son épargne salariale ? Autant de questions à clarifier pour déposer de l’argent sur son PER de façon efficace.
Déposer de l’argent sur son PER, c’est finalement plus simple qu’on pourrait le croire, à condition de connaître les bons leviers. La méthode la plus directe reste le versement volontaire, que vous pouvez effectuer à tout moment via un virement bancaire depuis votre compte courant. De nombreux établissements proposent même de le faire depuis un espace client en ligne ou une application mobile.
C’est rapide, flexible, et vous choisissez vous-même le montant et la fréquence, que ce soit ponctuellement ou chaque mois. Certaines personnes préfèrent mettre en place des prélèvements automatiques. Vous définissez alors une somme fixe à verser régulièrement sur votre PER, souvent mensuellement ou trimestriellement. Ce système, un peu comme une épargne « en pilotage automatique », permet de lisser les efforts dans le temps sans y penser.
Certaines institutions permettent aussi de verser par chèque, bien que cette méthode devienne plus marginale. Si vous êtes salarié, d’autres canaux existent. Le transfert d’épargne salariale, notamment via l’intéressement ou la participation aux bénéfices, est une solution efficace. Ces primes, qui résultent de la performance ou des bénéfices de votre entreprise, peuvent être directement dirigées vers votre PER, sans passer par votre compte courant. Cette opération est non seulement simple, mais elle peut aussi bénéficier d’avantages fiscaux non négligeables.
Le PER se distingue par sa grande liberté en matière de montants. En théorie, il n’existe aucun plancher légal : vous pouvez déposer 100 euros, 500 euros ou bien davantage. Toutefois, certains contrats prévoient un montant minimal lors de la souscription. Il est donc toujours utile de jeter un œil aux conditions générales de votre plan.
Quant aux plafonds, là encore, vous êtes libre de verser autant que vous le souhaitez… à une nuance près. Si votre objectif est de bénéficier de l’avantage fiscal lié à la déduction d’impôt, alors vos versements volontaires sont plafonnés. Ce plafond dépend de vos revenus et du fameux PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale).
En résumé, vous pouvez déduire de votre revenu imposable soit 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente (dans la limite de 8 fois le PASS), soit 10 % du PASS de l’année en cours. Et si vous n’utilisez pas tout votre plafond une année, bonne nouvelle : vous pouvez reporter le surplus sur les trois années suivantes.
Dans certains cas, notamment lorsque le PER est mis en place par une entreprise, des versements obligatoires peuvent s’ajouter. C’est par exemple le cas pour les PER d’entreprise obligatoires. Dans ce cadre, des contributions régulières sont versées par votre employeur, selon des modalités bien définies. Ces versements sont en général déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 8 % de votre salaire brut annuel. Un autre dispositif très avantageux est l’abondement.
En effet, certaines entreprises choisissent de compléter vos propres versements. Par exemple, un salarié porté peut déposer volontairement une somme qui sera automatiquement multipliée par trois grâce à un abondement, à condition que le compte d’activité soit suffisamment approvisionné. Un vrai coup de pouce pour booster son épargne retraite ! Il faut cependant noter que cet abondement est soumis à un plafond annuel, révisable chaque année.
Quand vous déposez de l’argent sur votre PER, un autre choix stratégique se présente à vous : souhaitez-vous bénéficier de la déductibilité fiscale à l’entrée ou préférez-vous alléger la fiscalité à la sortie ? Si vous optez pour la déduction à l’entrée, le montant versé est soustrait de votre revenu imposable, ce qui peut générer une belle économie d’impôt, surtout si vous êtes dans une tranche marginale élevée (30 % ou plus). En contrepartie, au moment de récupérer votre argent à la retraite, la part correspondant à vos versements sera fiscalisée.
Si vous récupérez sous forme de capital, le montant sera imposé selon le barème de l’impôt, sans abattement. Si vous choisissez la rente, c’est le régime des pensions qui s’appliquera, avec un abattement de 10 %. À l’inverse, si vous ne déduisez pas vos versements, vous ne bénéficiez d’aucun avantage immédiat… mais vous profitez d’un traitement fiscal plus favorable à la sortie.
Le capital récupéré ne sera alors pas imposé, seule la plus-value sera soumise à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique de 30 %). Ce choix peut être judicieux si vous êtes peu ou pas imposable aujourd’hui, mais que vous souhaitez éviter une fiscalité trop lourde à la retraite. Attention : ce choix est irréversible.
Même si vous pouvez théoriquement déposer de l’argent sur votre PER à tout moment, la période idéale reste la fin d’année. Pourquoi ? Parce que les versements effectués avant le 31 décembre sont pris en compte pour la déduction fiscale de l’année en cours. En d’autres termes, un versement réalisé en décembre 2025 vous permettra d’alléger l’impôt sur vos revenus 2025, déclarés en 2026.
Un bon timing peut donc vous faire économiser plus que prévu. Et pour les retardataires ou ceux qui veulent lisser l’effort, les versements programmés sont une excellente option. En plus d’être plus simples à gérer, ils permettent aussi de lisser le risque lié aux fluctuations des marchés financiers, surtout si vous avez opté pour une gestion pilotée.
Que vous soyez salarié classique, travailleur indépendant ou en portage salarial, le principe reste le même, mais les leviers varient. Un salarié pourra s’appuyer sur l’épargne salariale, l’abondement ou les versements programmés pour construire son PER en douceur.
Un indépendant, lui, aura davantage intérêt à maximiser les versements déductibles pour optimiser sa fiscalité. Quant aux salariés portés, ils peuvent bénéficier d’un double avantage : déposer volontairement une somme et recevoir un abondement significatif, à condition de respecter les critères fixés par leur société de portage.
Déposer de l’argent sur votre PER, c’est avant tout une question de stratégie et de régularité. En combinant versements libres ou programmés et en exploitant au mieux l’épargne salariale ou les opportunités d’abondement, vous pouvez bâtir un capital solide pour votre retraite, tout en allégeant vos impôts.
Gardez en tête qu’un bon PER, ce n’est pas seulement un produit d’épargne : c’est un outil de gestion à long terme, qui s’adapte à votre vie et à vos objectifs. Et petit bonus : même à la retraite, vous pouvez continuer à effectuer des versements sur votre PER. Comme quoi, il n’est jamais trop tard pour bien faire ! A lire aussi :
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